Банки нарисовались в профиль
Требование ЦБ увеличить резервы под непрофильные активы может "съесть" около 30% совокупной прибыли банков за первую половину следующего года. Несмотря на такую угрозу, крупные банки не торопятся распродавать недвижимость и акции компаний, доставшиеся им в кризис за долги.
Большинство крупных игроков уже передали непрофильные активы, общая стоимость которых превышает 2 трлн руб., на баланс дочерним специализированным структурам.
Центробанк в ноябре опубликовал проект положения N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", согласно которому банки будут обязаны создавать резервы под непрофильные активы — недвижимость и имущество, доставшиеся банкам по непогашенным кредитам: 10% от их стоимости, если активы находятся на балансе банка больше одного года, 35% — больше двух лет и не менее 75%, если более трех лет.
Создание резервов по непрофильным активам с 1 июля 2011 года в соответствии с новыми требованиями ЦБ может потребовать около 30% совокупной прибыли банков, которую они успеют заработать в первом полугодии, говорится в исследовании "Непрофильные активы", подготовленном рейтинговым агентством "Эксперт РА". По прогнозам аналитиков, совокупная прибыль банков до налогообложения в первой половине 2011 года составит около 300 млрд руб.
При этом для банков с долей непрофильных активов выше 15% новые требования регулятора могут привести к катастрофическим последствиям. Дело в том, что резервы уменьшают прибыль, а в случае убытка увеличивают нагрузку на капитал. Банкам еще не удалось восстановить докризисные показатели прибыли, а нагрузка на капитал остается высокой из-за все еще значительных отчислений в резервы и увеличивающихся требований ЦБ к минимальному размеру капитала.
Темпы прироста непрофильных активов на балансах банков за период кризиса были значительными: это залоги по проблемным кредитам, перешедшие к банкам на баланс. Так, с 1 октября 2008 года по 1 октября 2010 года "внеооборотные запасы", отраженные на балансах банков в российской отчетности, увеличились в 34 раза, достигнув 108,3 млрд руб., из которых 68,2 млрд руб. пришлось на банк ВТБ. По объему непрофильных активов, полученных банками по договору отступного, согласно РСБУ на 1 ноября 2010 года, лидировали ВТБ (68,2 млрд руб.), "ВТБ Северо-Запад" (3,08 млрд руб.), банк "Возрождение" (2,9 млрд руб.), Сбербанк (1,8 млрд руб.), банк НТБ (1,67 млрд руб.), Связь-банк (1,37 млрд руб.), РСХБ (1,32 млрд руб.), подсчитал "Эксперт РА".
Однако реальный объем непрофильных активов банков значительно выше — Банк России оценивал его в 2 трлн руб., отмечая, что около 70% активов приходится на недвижимость, которая зачастую использовалась в качестве залогов по кредитам (общий объем активов банковской системы на 1 ноября 2010 года, по данным ЦБ, составил 31,9 трлн руб.). Один лишь Сбербанк получил непрофильных активов на сумму свыше $4 млрд, сказали "Ъ" в банке, тогда как в российской отчетности отражена лишь незначительная часть от этого объема.
Крупные банки передали непрофильные активы специальным дочерним структурам. "Распространена практика "упаковки" непрофильных активов в ЗПИФы или передачи их в специальные компании, которые фондируются самим банком. Сегодня банки неохотно отражают непрофильные активы в составе имущества, чтобы не иметь проблем с зачетом НДС при его продаже",— говорится в исследовании "Эксперт РА".
В банке ВТБ, создавшем в кризис специальное подразделение "Долговой центр" для работы с непрофильными активами, отказались от комментариев. "Исходя из данных МСФО банка, скорее всего, непрофильные активы отражены в строке "инвестиционная собственность" и, по данным на 30 сентября, составляли 110,2 млрд руб.",— говорит аналитик "Тройки Диалог" Ольга Веселова. Россельхозбанк в начале этого года создал торговый дом "Агроторг", в который внес все активы, доставшиеся ему за долги. В пресс-службе Россельхозбанка сообщили, что не располагают информацией о том, в какую сумму оценены эти активы. Росбанк с начала кризиса передал в свою дочернюю компанию "Долговой центр" непрофильные активы на сумму порядка 5 млрд руб. Чуть меньше, около 4 млрд руб., получила специализированная структура банка "Петрокоммерц" — "ПК-Инвест". Альфа-банк в меморандуме к еврооблигациям в марте этого сообщал о передаче специализированной структуре непрофильных активов на сумму $300 млн. Согласно МСФО МДМ банка за шесть месяцев 2010 года, банк получил "инвестиционную собственность" в размере 3,9 млрд руб.
Продавать непрофильные активы банки не торопятся, так как их стоимость в кризис существенно снизилась. Регулятор, в свою очередь, стимулирует банки как можно скорее избавляться от такого имущества, для чего и ужесточает требования по резервированию.
